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 外商直接投资人民币结算业务管理办法



中国人民银行公告2011第23号

    为进一步扩大人民币在跨境贸易和投资中的使用规范银行和境外投资者办理外商直接投资人民币结算业务中国人民银行制定了外商直接投资人民币结算业务管理办法?#32602;?#35265;附件现予公布实施

中国人民银行

二一一年十月十三日

外商直接投资人民币结算业务管理办法

    第一章 总  则

    第一条  为扩大人民币在跨境贸易和投资中的使用范围规范银行业金融机构?#38901;?#31616;称银行办理外商直接投资人民币结算业务根据中华人民共和国中国人民银行法人民币银行结算账户管理办法?#32602;?#20013;国人民银行令2003第5号发布等有关法律行政法规规章制定本办法

    第二条  银行办理外商直接投资人民币结算业务适用本办法

    第三条  境外企业经济组织或个人?#38901;?#32479;称境外投资者以人民币来华投资应当遵守中华人民共和国外商直接投资法律规定

    第四条  中国人民银行根据本办法对外商直接投资人民币结算业务实施管理

    第二章  业务办理

    第五条  境外投资者办理外商直接投资人民币结算业务可以按照人民币银行结算账户管理办法境外机构人民币银行结算账户管理办法?#32602;?#38134;发2010249号文印发等银行结算账户管理规定申请开立境外机构人民币银行结算账户其中,与投资项目有关的人民币前期费用资金和通过利润分配清算减?#30465;?#32929;权转让先行回收投资等获得的用于境内再投资人民币资金应当按照专户专用原则?#30452;?#24320;立人民币前期费用专用存款账户和人民币再投?#39318;?#29992;存款账户存放账户不得办理现金收付业务

    第六条  银行应当在审核境外投资者提交的支付命令函资金用途?#24471;?#36164;金使?#36152;?#35834;书等材料后为其办理前期费用向境内人民币银行结算账户的支付外商投资企业设立后剩余前期费用应当转入按本办法第八条规定开立的人民币资本金专用存款账户或原路退回

    第七条  外商投资企业含?#24459;?#21644;并购在领取营业执照后10个工作日内应当向注册地中国人民银行分支机构提交?#38901;?#26448;料申请办理企业信息登记

    一外商投资企业批准证书复印件;

    二营业执照副本组织机构代码证

    外商投资合伙企业无需提交前述第一项材料

    外商投资企业注册地中国人民银行分支机构应当在收到申请材料之日起10个工作日内完成企业信息登记?#20013;?/FONT>

    已登记外商投资企业发生名称经营期限出资方式合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更或发生增?#30465;?#20943;?#30465;?#32929;权转让或置换合并或分立等重大变更的应当在经工商行政管理部门变更登记或备案后15个工作日内将上述变更情况报送注册地中国人民银行分支机构

    第八条  外商投资企业应当按照人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户管理规定向银行提交营业执照等材料申请开立人民币银行结算账户其中境外投资者汇入的人民币注册资本或缴付人民?#39029;?#36164;应当按照专户专用原则开立人民币资本金专用存款账户存放该账户不得办理现金收付业务

    境外投资者以人民币并购境内企业设立外商投资企业的被并购境内企业的中方股东应当按照人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户管理规定申请开立人民币并购专用存款账户专门用于存放境外投资者汇入的人民币并购资金该账户不得办理现金收付业务

    境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的中方股东应当按照人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户管理规定申请开立人民币股权转让专用存款账户专门用于存放境外投资者汇入的人民币股权转让对价款该账户不得办理现金收付业务

    第九条  境外投资者在办理境外人民币投?#39318;?#37329;汇入业务时应当向银行提交国家有关部门的批准或备案文件等有关材料银行应当进行认真审核可以登入人民币跨境收付信息管理系统查询有关信息

    对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时银行还需登陆商务部网站验证该企业是否通过商务部备案

    第十条  外商投资企业应当根据有关规定委托会计师事务所对境外投资者缴付的注册资本出资和股权收购人民币资金的实收情况进行验资询证会计师事务所在向账户开户银行进行询证后可以出具验资报告

    开户银行应当积极配合会计师事务所的工作在收到银行询证函之后认真核对有关数据资料明确签署意见加盖对外具有法定证明效力的业务专用章并在收到询证函之日起个工作日内回函

    第十一条  银行应?#24065;?#25454;相关外商直接投资业务管理规定监督外商投资企业依法使用人民币资本金审查通过人民币资本金专用存款账户办理的资金支付业务银行不得为未完成验资?#20013;?#30340;人民币资本金专用存款账户办理人民币资金对外支付业务

    第十二条  境外投资者将其所得的人民币利润汇出境内的银行在审核外商投资企业有关利润处置决议及纳税证明等有关材料后可直接办理

    第十三条  境外投资者将因减?#30465;?#36716;股清算先行回收投资?#20154;?#24471;人民币资金汇出境内的银行应当在审核国家有关部门的批准或备案文件和纳税证明后为其办理人民币资金汇出?#20013;?/FONT>

    第十四条  境外投资者将因人民币利润分配先行回收投?#30465;?#28165;算减?#30465;?#32929;权转让?#20154;?#24471;人民币资金用于境内再投资或增加注册资本的境外投资者可以将人民币资金存入人民币再投?#39318;?#29992;存款账户按照本办法办理有关结算业务银行应当在审核国家有关部门的核准或备案文件和纳税证明后办理人民币资金对外支付

    第十五条  外商投资性公司外商投资创业投资企业外商股权投资企业和以投资为主要业务的外商投资合伙企业在境内依法以人民币开展投资业务的其所投资企业应当按照人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户管理规定申请开立人民币资本金专用存款账户专门用于存放人民币注册资本或出?#39318;?#37329;并办理相关资金结算业务该账户不得办理现金收付业务

    第十六条  境外投资者同时使用人民币资金和外汇资金出资的银行应当按照本办法办理人民币资金结算?#20013;?#25353;照外汇管理有关规定办理外汇资金结算?#20013;?#20154;民币与外币的折算汇率为注册验资日当日中国人民银行公布的人民币汇率中间价

    第十七条  外商投资企业向其境外股东集团内关联企业和境外金融机构的人民币借款和外汇借款应当合并计算总规模

    第十八条  外商投资企业应当按照人民币银行结算账户管理办法第十二条规定凭人民币贷款合同申请开立人民币一般存款账户专门用于存放从境外借入的人民币资金

    第十九条  银行应当对外商投资企业人民币注册资本金和人民币借款资金使用的真实性和合规性进行审查监督外商投资企业依法使用人民币资金在办理结算业务过程中银行应当根据有关审慎监管规定要求企业提供支付命令函资金用途证明等材料并进行认真审核

    第二十条  外商投资企业用人民?#39029;?#36824;境外人民币借款本息的可以凭贷款合同和支付命令函纳税证明等材?#29616;?#25509;到银行办理

    第三章  监督管理

    第二十一条  银行应当认真履行信息报送义务及时准确完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送依据本办法开立的境外机构人民币银行结算账户人民币资本金专用存款账户人民币并购专用存款账户人民币股权转让专用存款账户和人民币一般存款账户的开立信息以及通过上述账户办理的跨境和境内人民币资金收入和支付信息

    第二十二条  银行应当按照人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法实施细则?#32602;?#38134;发200516号文印发和境外机构人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户管理规定为境外投资者外商投资企业及其中方股东等存款人办理人民币银行结算账户业务

    第二十三条  在办理外商直接投资人民币结算业务时银行和外商投资企业应当按照国?#36866;?#25903;统计申报办法等有关规定办理国?#36866;?#25903;申报

    第二十四条  银行在办理外商直接投资人民币结算业务时应当按照中华人民共和国反洗钱法和中国人民银行的有关规定,切实履行反洗钱和反恐融资义务预防利用外商直接投资人民币结算进行洗钱恐怖融资等违法犯罪活动银行应当收集境外投资者所在地的反洗钱和反恐融资信息了解实际控制投资的自然人和投资真实受益人评估投资的洗钱和恐怖融资风险并采取?#23454;?#30340;风险管理措施

    第二十五条  中国人民银行和有关部门建立必要的信息共享和管理机制加大事后检查力度有效监管外商直接投资人民币结算业务活动

    第二十六条  中国人民银行会同有关部门对银行外商投资企业的外商直接投资人民币结算业务活动进行现场检查和非现场检查以及资金使用的延伸检查督促银行切实履行交易真实性审核信息报送反洗钱等职责

    第二十七条  银行外商投资企业违反本办法有关规定的中国人民银行会同有关部门可以依法对其进行通报批评或处罚情节?#29616;?#30340;可以暂停或禁止银行外商投资企业继续开展跨境人民币业务

    第二十八条  银行在办理外商直接投资人民币结算业务时违反有关审慎监管规定的由有关部门依法进行处理违反有关人民币银行结算账户和反洗钱反恐融资等管理规定的由中国人民银行依法进行处理

    第四章 附  则

    第二十九条  本办法由中国人民银行负责解释

    第三十条  本办法自发布之日起施行此前有关规定与本办法不一致的?#21592;?#21150;法为准

地?#32602;?#27784;阳市?#20351;们?#23273;江街50号D座楼下东侧门市2号 邮箱[email protected] ?#26102;?10032
电话024-86851218-601 024-86851618 传真024-86851618 商会QQ群143060673 秘书处QQ2438181738

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